Нужно ли платить налоги при наличии ВНЖ в России?

Получение вида на жительство в России для иностранцев требует оформления налогового статуса. С 2025 года в России изменятся правила налогообложения физических лиц. Рассмотрим, как работает система «ВНЖ и налоги в России».

ВНЖ и налоговое резидентство

Согласно российскому законодательству, налоговое резидентство определяется не паспортом, а временем пребывания в стране. Если человек находится в России более 183 дней в году, он становится налоговым резидентом.

Для иностранцев с ВНЖ это означает уплату НДФЛ со всех доходов, включая зарплату, бизнес, аренду и дивиденды. Миграционные правила требуют пребывания в стране не менее шести месяцев в году для сохранения ВНЖ.

Ставки НДФЛ для резидентов с 2025 года

С 2025 года в России введена прогрессивная шкала налогообложения НДФЛ. Ставки – следующие:

— 13% на доходы до 2,4 млн рублей;
— 15% на доходы от 2,4 до 5 млн рублей;
— 18% на доходы от 5 до 20 млн рублей;
— 20% на доходы от 20 до 50 млн рублей;
— 22% на доходы свыше 50 млн рублей.

Налог рассчитывается поэтапно для каждой части дохода, попадающей в соответствующий диапазон.

Особенности налогообложения для высококвалифицированных специалистов (ВКС)

ВКС — иностранные граждане, приглашенные в Россию с высоким заработком. Для них действуют те же правила по НДФЛ, если они являются налоговыми резидентами.

Подтверждение налогового статуса резидента

Для подтверждения статуса налогового резидента можно оформить специальный документ. Это важно для избежания двойного налогообложения. Подать заявление можно через сайт налоговой, лично в инспекции или по почте. Срок рассмотрения — 10 дней онлайн и 20 дней при личной подаче. Документ действует один год.

Валютное резидентство и счета за границей

Иностранцы с ВНЖ становятся валютными резидентами России. Они обязаны сообщать налоговой об открытии счетов за границей и других операциях с банковскими аккаунтами в течение 30 дней. Нарушение может повлечь штраф в 4-5 тысяч рублей. Уведомление можно подать лично, по почте, через личный кабинет или с электронной подписью.

Налоги при владении или продаже недвижимости

Налог на имущество для обладателей ВНЖ рассчитывается по кадастровой стоимости. При продаже недвижимости налог не уплачивается, если объект находился в собственности:

— от 3 лет (если куплен до 2016 года);
— от 5 лет (если куплен после 2016 года);
— или получен по наследству и в собственности не менее 3 лет.

В остальных случаях необходимо подать декларацию и уплатить НДФЛ с дохода от продажи.

Выводы

Налоги для обладателей ВНЖ зависят от налогового статуса, источника и размера доходов. Важно отслеживать время пребывания в России, правильно отчитываться о зарубежных счетах и оформлять документы о резидентстве при необходимости.